Mở tài khoản vốn đầu tư trực tiếp là yêu cầu bắt buộc đối với doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài và nhà đầu tư nước ngoài khi thực hiện hoạt động đầu tư vào Việt Nam. Tài khoản này không chỉ là phương tiện để thực hiện các giao dịch tài chính liên quan đến hoạt động đầu tư mà còn là cơ sở để quản lý và giám sát dòng vốn đầu tư. Bài viết dưới đây của TNTP sẽ cung cấp đến quý độc giả những thông tin chi tiết về mở tài khoản vốn đầu tư trực tiếp để chuyển vốn đầu tư nước ngoài vào Việt Nam.
1. Tài khoản vốn đầu tư trực tiếp là gì?
Tài khoản vốn đầu tư trực tiếp (DICA) là tài khoản thanh toán được mở bằng ngoại tệ hoặc đồng Việt Nam tại các ngân hàng được phép, dành riêng cho nhà đầu tư nước ngoài và doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp. Mục đích chính của tài khoản này là nhằm thực hiện các giao dịch thu, chi hợp pháp liên quan đến hoạt động đầu tư trực tiếp nước ngoài vào Việt Nam.
Việc mở và sử dụng tài khoản vốn đầu tư trực tiếp phải dựa trên văn bản cấp phép đầu tư của cơ quan nhà nước có thẩm quyền. Thông thường, tài khoản này chỉ được mở sau khi hoàn tất các thủ tục pháp lý đầu tư theo quy định. Nhà đầu tư phải đảm bảo việc góp vốn phù hợp với các Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư, Giấy phép thành lập và hoạt động (nếu thuộc lĩnh vực pháp luật chuyên ngành), Thông báo đáp ứng điều kiện góp vốn, mua cổ phần, mua lại phần vốn góp, hợp đồng PPP hoặc các tài liệu hợp lệ khác chứng minh tính phù hợp với quy định pháp luật.
Tuy nhiên, trong giai đoạn chuẩn bị đầu tư, trước khi có phê duyệt chính thức, nhà đầu tư nước ngoài vẫn có thể chuyển tiền vào Việt Nam. Khoản tiền này có thể được chuyển từ nước ngoài hoặc từ tài khoản thanh toán bằng ngoại tệ hoặc VND của nhà đầu tư đã mở tại một ngân hàng được phép ở Việt Nam. Mục đích của việc chuyển tiền này là để chi trả cho các chi phí hợp pháp phát sinh trong quá trình chuẩn bị đầu tư tại Việt Nam.
2. Đối tượng có thể mở tài khoản vốn đầu tư trực tiếp để chuyển vốn đầu tư nước ngoài vào Việt Nam
Tài khoản vốn đầu tư trực tiếp được mở bởi doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài hoặc nhà đầu tư nước ngoài, tùy thuộc vào từng trường hợp cụ thể. Việc xác định đối tượng mở và sử dụng tài khoản vốn đầu tư trực tiếp phụ thuộc vào hình thức đầu tư, cụ thể như sau:
2.1. Các doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài
Đối với doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài, tài khoản vốn đầu tư trực tiếp được mở khi thực hiện đầu tư dự án thông qua việc thành lập doanh nghiệp. Theo khoản 2 Điều 3 Thông tư 06/2019/TT-NHNN, doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài bao gồm:
• Doanh nghiệp thành lập theo hình thức đầu tư tổ chức kinh tế, có nhà đầu tư nước ngoài sở hữu vốn thuộc diện phải thực hiện thủ tục cấp Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư.
• Doanh nghiệp có nhà đầu tư nước ngoài nắm giữ từ 51% vốn điều lệ trở lên, thông qua góp vốn, mua cổ phần, phần vốn góp hoặc thực hiện tái cơ cấu doanh nghiệp, nhưng không thuộc diện phải cấp Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư.
• Doanh nghiệp được thành lập để thực hiện dự án PPP theo quy định của pháp luật về đầu tư.
2.2. Nhà đầu tư nước ngoài thực hiện đầu tư trực tiếp mà không thành lập doanh nghiệp
Nhà đầu tư nước ngoài không thành lập doanh nghiệp tại Việt Nam nhưng tham gia các hình thức đầu tư sau vẫn phải mở tài khoản vốn đầu tư trực tiếp:
• Nhà đầu tư nước ngoài tham gia hợp đồng hợp tác kinh doanh (BCC).
• Nhà đầu tư nước ngoài trực tiếp thực hiện dự án PPP mà không thành lập doanh nghiệp dự án.
Như vậy, tài khoản vốn đầu tư trực tiếp là yêu cầu bắt buộc đối với cả doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài và nhà đầu tư nước ngoài, nhằm đảm bảo quản lý dòng tiền và tuân thủ quy định về quản lý ngoại hối.
3. Nguyên tắc mở tài khoản vốn đầu tư trực tiếp để chuyển vốn đầu tư nước ngoài vào Việt Nam
Căn cứ Điều 5 Thông tư 06/2019/TT-NHNN, việc mở tài khoản vốn đầu tư trực tiếp tuân thủ các nguyên tắc sau:
Thứ nhất, tài khoản vốn đầu tư trực tiếp phải được mở tại một ngân hàng thương mại được phép hoạt động ngoại hối tại Việt Nam.
Thứ hai, chỉ được mở một tài khoản vốn đầu tư trực tiếp cho mỗi loại ngoại tệ, cụ thể:
• Tương ứng với loại ngoại tệ thực hiện góp vốn đầu tư, chỉ được mở 01 tài khoản vốn đầu tư trực tiếp bằng loại ngoại tệ đó tại 01 ngân hàng được phép.
• Nếu doanh nghiệp thực hiện đầu tư bằng đồng Việt Nam (VND), có thể mở một tài khoản vốn đầu tư trực tiếp bằng VND tại cùng ngân hàng đã mở tài khoản vốn đầu tư trực tiếp bằng ngoại tệ.
Thứ ba, nhà đầu tư nước ngoài tham gia nhiều hợp đồng BCC hoặc thực hiện nhiều dự án PPP phải mở tài khoản vốn đầu tư trực tiếp riêng biệt cho từng hợp đồng hoặc dự án.
Thứ tư, trường hợp vay nước ngoài bằng đồng tiền khác với đồng tiền trong tài khoản vốn đầu tư trực tiếp, doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp từ nước ngoài được mở thêm tài khoản vay, trả nợ nước ngoài bằng loại tiền vay tại ngân hàng đã mở tài khoản vốn đầu tư trực tiếp, nhằm thực hiện các giao dịch theo quy định pháp luật.
Việc tuân thủ nguyên tắc này giúp doanh nghiệp đảm bảo tính hợp pháp trong giao dịch đầu tư và tránh vi phạm quy định về quản lý ngoại hối.
4. Mở và thay đổi tài khoản vốn đầu tư trực tiếp để chuyển vốn đầu tư nước ngoài vào Việt Nam
Thủ tục mở tài khoản vốn đầu tư trực tiếp được thực hiện theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về việc mở và sử dụng tài khoản thanh toán tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán. Nhà đầu tư cần liên hệ trực tiếp với ngân hàng được phép hoạt động ngoại hối để được hướng dẫn chi tiết về thủ tục và hồ sơ cần thiết.
Trường hợp thay đổi ngân hàng được phép nơi mở tài khoản vốn đầu tư trực tiếp, các đối tượng mở và sử dụng tài khoản vốn đầu tư trực tiếp thực hiện các bước sau:
Bước 1: Mở tài khoản vốn đầu tư trực tiếp tại ngân hàng được phép khác.
Bước 2: Chuyển toàn bộ số dư trên tài khoản cũ sang tài khoản vốn đầu tư trực tiếp mới.
Bước 3: Đóng tài khoản vốn đầu tư trực tiếp đã mở trước đây.
Tài khoản tại ngân hàng mới chỉ được sử dụng để thực hiện các giao dịch thu, chi theo quy định tại Điều 6 và Điều 7 Thông tư 06/2019/TT-NHNN sau khi hoàn tất thủ tục thay đổi tài khoản vốn đầu tư trực tiếp.
Nhà đầu tư cần thực hiện đầy đủ thủ tục để đảm bảo tính hợp pháp và không làm gián đoạn các giao dịch tài chính trong hoạt động đầu tư tại Việt Nam.
Việc mở tài khoản vốn đầu tư trực tiếp để chuyển vốn đầu tư nước ngoài vào Việt Nam là yêu cầu pháp lý quan trọng. Nhà đầu tư cần thực hiện đúng nguyên tắc và thủ tục để tránh rủi ro pháp lý. Hy vọng bài viết Quy định về mở tài khoản vốn đầu tư trực tiếp để chuyển vốn đầu tư nước ngoài vào Việt Nam đã cung cấp các thông tin cần thiết đến quý độc giả. Trường hợp cần hỗ trợ, đừng ngần ngại liên hệ vớichúng tôi.
Trân trọng.
